Оглавление:
- Выберите вид налога, налоговый период и территорию:
- Понравился материал?
- Расчет налога на имущество. Общий порядок
- Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2019 год
- Сведения для расчета налога
- Налоговые ставки и список предоставляемых льгот
- Онлайн журнал для бухгалтера
- НДФЛ
Выберите вид налога, налоговый период и территорию:
Вид налога: Транспортный налог Земельный налог Налог на имущество организаций Налог на имущество ФЛ Налоговый период: 2019 2019 2017 2016 Субъект Российской Федерации: 01 — Республика Адыгея (Адыгея) 02 — Республика Башкортостан 03 — Республика Бурятия 04 — Республика Алтай 05 — Республика Дагестан 06 — Республика Ингушетия 07 — Кабардино-Балкарская Республика 08 — Республика Калмыкия 09 — Карачаево-Черкесская Республика 10 — Республика Карелия 11 — Республика Коми 12 — Республика Марий Эл 13 — Республика Мордовия 14 — Республика Саха (Якутия) 15 — Республика Северная Осетия — Алания 16 — Республика Татарстан (Татарстан) 17 — Республика Тыва 18 — Удмуртская Республика 19 — Республика Хакасия 20 — Чеченская Республика 21 — Чувашская Республика – Чувашия 22 — Алтайский край 23 — Краснодарский край 24 — Красноярский край 25 — Приморский край 26 — Ставропольский край 27 — Хабаровский край 28 — Амурская область 29 — Архангельская область 30 — Астраханская область 31 — Белгородская область 32 — Брянская область 33 — Владимирская область 34 — Волгоградская область 35 — Вологодская область 36 — Воронежская область 37 — Ивановская область 38 — Иркутская область 39 — Калининградская область 40 — Калужская область 41 — Камчатский край 42 — Кемеровская область 43 — Кировская область 44 — Костромская область 45 — Курганская область 46 — Курская область 47 — Ленинградская область 48 — Липецкая область 49 — Магаданская область 50 — Московская область 51 — Мурманская область 52 — Нижегородская область 53 — Новгородская область 54 — Новосибирская область 55 — Омская область 56 — Оренбургская область 57 — Орловская область 58 — Пензенская область 59 — Пермский край 60 — Псковская область 61 — Ростовская область 62 — Рязанская область 63 — Самарская область 64 — Саратовская область 65 — Сахалинская область 66 — Свердловская область 67 — Смоленская область 68 — Тамбовская область 69 — Тверская область 70 — Томская область 71 — Тульская область 72 — Тюменская область 73 — Ульяновская область 74 — Челябинская область 75 — Забайкальский край 76 — Ярославская область 77 — Г. Москва 78 — Г. Санкт-Петербург 79 — Еврейская автономная область 83 — Ненецкий автономный округ 86 — Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 87 — Чукотский автономный округ 89 — Ямало-Ненецкий автономный округ 91 — Республика Крым 92 — город Севастополь Муниципальное образование: После ввода первых букв наименования, необходимо дождаться появления найденных вариантов. Поиск по реквизитам нормативного правового акта Реквизиты акта органа местного самоуправления Наименование: Номер: Дата: Очистить форму Очистить форму Контакт-центр ФНС России:8 800 222-22-22 © 2005-2019 ФНС России
Понравился материал?
Подпишитесь на еженедельную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы: Отправить Нажимая кнопку «подписаться», вы даете свое согласие на обработку, хранение и распространение персональных данных Читайте также СЕГОДНЯ 08:14 СЕГОДНЯ 03:03 28 Нояб.01:14 28 Ноября 2019 17:30 28 Ноября 2019 1:00 28 Ноября 2019 1:00 28 Ноября 2019 3:01 28 Ноября 2019 1:00 28 Ноября 2019 18:05 27 Ноября 2019 13:29 28 Ноября 2019 1:00 27 Ноября 2019 12:30 27 Ноября 2019 15:50 27 Ноября 2019 15:30 27 Ноября 2019 1:00 27 Ноября 2019 1:52 26 Ноября 2019 14:55 26 Ноября 2019 13:50 26 Ноября 2019 18:26 25 Ноября 2019 15:50 26 Ноября 2019 13:53 26 Ноября 2019 16:05 26 Ноября 2019 1:00 25 Ноября 2019 17:36 25 Ноября 2019 15:25 25 Ноября 2019 8:00 26 Ноября 2019 11:00 22 Ноября 2019 14:21 23 Ноября 2019 3:35
Расчет налога на имущество. Общий порядок
Чтобы рассчитать налог достаточно умножить стоимость недвижимости на ставку налога.
Но проблема в том, что в разных регионах стоимость недвижимости определяют по разному.
Есть два варианта:
Кадастровую стоимость берут, если местные власти приняли закон, который предусматривает расчет налога исходя именно из нее. Если же такого закона нет, то налог платят по инвентаризационной стоимости. Перечень регионов в которых введен расчет налога по кадастровой стоимости смотрите по ссылке.
Таким образом сумму налога считают по формуле:
Какие изменения ждут физических лиц при уплате налогов на имущество до конца 2016 года
62 Рязанская область Дата публикации: 03.10.2016 Издание: Интернет-сайт газеты «Комсомольская правда. Рязань», 26 сентября 2016г. Тема: Имущественные налоги Источник:  На вопросы, связанные с порядком исчисления и уплаты имущественных налогов, отвечает заместитель начальника межрайонной ИФНС России № 3 по Рязанской области Михаил Минко. Многих рязанцев беспокоит вопрос, почему до сих пор они не получили налоговые уведомления на уплату имущественных налогов, ведь в прошлом году такие уведомления были разосланы ещё в августе.
На этот и некоторые другие вопросы, связанные с порядком исчисления и уплаты в текущем году имущественных налогов, отвечает заместитель начальника межрайонной ИФНС России № 3 по Рязанской области Михаил Минко. «Срок уплаты налогов перенесён на конец года» — Михаил Леонидович, расскажите об основных изменениях и порядке направления налогового уведомления налогоплательщикам в текущем году. Когда рязанцы его получат? — Уплата налогов осуществляется налогоплательщиками на основании направленного налоговым органом по почте налогового уведомления и платежных документов к нему или в электронном виде через интернет-сервис
«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
.
Обращаю внимание, что налогоплательщики будут получать от налогового органа документы, в том числе налоговые уведомления, только в электронной форме, то есть направленные в электронном виде документы, на бумажном носителе дублироваться не будут. В соответствии со статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации налоговое уведомление должно быть направлено в срок не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, налоговые уведомления за 2015 год будут разосланы (и размещены в Личном кабинете) до 18 октября 2016 года.
Когда будет применяться
Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2019 год
ПРИКАЗ от 14 ноября 2017 года N 86-Д (с изменениями на 22 октября 2019 года) (в ред.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой. Министр М.А.МАЙОРОВ
Об установлении на территории города Рязани налога на имущество физических лиц (с изменениями на 1 ноября 2019 года)
(с изменениями на 1 ноября 2019 года)(в ред.
Решений Рязанской городской , , , , , )Рассмотрев обращение и.о. главы администрации города Рязани от 20.11.2014 N 03/1/1/2-05/2306-Ин, руководствуясь , , , , , Рязанская городская Дума решила:1.
Установить на территории города Рязани налог на имущество физических лиц согласно главе 32 и ввести его в действие с 1 января 2015 года.2. Объектом налогообложения признается имущество в соответствии со статьей 401 .3. Установить, что налоговая база по налогу в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.4.
Установить следующие налоговые ставки по налогу:4.1. 0,2 процента в отношении квартир, частей квартир, комнат, кадастровая стоимость каждой из которых не превышает 1,5 миллиона рублей;(п. 4.1 введен Решением Рязанской городской ; в ред.
0,3 процента в отношении:жилых домов, частей жилых домов;(в ред.
Решения Рязанской городской )квартир, частей квартир, комнат, кадастровая стоимость каждой из которых более 4 миллионов рублей;(в ред. Решений Рязанской городской , )объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом;(в ред. Решения Рязанской городской )гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в пунктах 4.4, 4.5 настоящего решения;(в ред.
Решения Рязанской городской )хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;(п.
4.3 в ред. Решения Рязанской городской )
Сведения для расчета налога
Размер доли в праве*: Период владения (мес.)*: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Налоговый вычет (кв. м.)*: Налоговый вычет для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей*: ДА НЕТ Количество несовершеннолетних детей: Налоговый вычет для многодетных, пенсионеров, инвалидов и т.д.*: ДА НЕТ Дополнительный налоговый вычет (кв.м): Ставка налога (%)*: Размер льготы (%)*: Укажите номер земельного участка Очистить форму Назад Далее ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1 Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета пп.
4 – 6 ст. 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1.1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1.1.
Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения.
Коэффициент не применяется в отношении объектов, указанных в п.
Данное ограничение не применяются при исчислении налога с учетом положений пунктов 15 и 16 статьи 396 НК РФ.» Перейти к разделу на сайте .
Контакт-центр ФНС России:8 800 222-22-22 © 2005-2019 ФНС России
Налоговые ставки и список предоставляемых льгот
Максимальные ставки налога на имущество установлены ст. 380 НК РФ. Согласно статье, размер налога не может быть выше 2,2% от балансовой стоимости объекта. Органы местного самоуправления в Рязани могут снижать базовые ставки, подписывая соответствующие законодательные нормативные документы.
При этом в НК РФ также прописан ряд льгот:
- для недвижимости с определённой кадастровой стоимостью — 2%;
- для ж/д путей, а также сооружений, являющихся их неотъемлемой частью — за 2019 год — 1,3%, в 2020 год — 1,6%;
- для магистральных трубопроводов линий электропередач, а также сооружений, являющихся их неотъемлемой частью — 1,9%.
Нулевая ставка имущественного сбора используется для объектов газодобычи, магистральных трубопроводов, объектов для хранения и генерации гелия, объектов, предусмотренных техническими проектами разработки полезных ископаемых.
Нулевая ставка применяется только для сооружений, построенных после 1 января 2015 года, расположенных в границах Иркутской, Амурской области, Якутии.
Онлайн журнал для бухгалтера
- Проверить аккаунты на сайте ФНС и на портале «Госуслуги».
Решений Рязанской городской Думы от 14.12.2017 N 441-II, от 01.11.2018 N 73-III) объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; (в ред.
Решения Рязанской городской Думы от 14.12.2017 N 441-II) гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в пунктах 4.4, 4.5 настоящего решения; (в ред. Стоит помнить о том, что чаще всего налоговая база для расчета несколько меньше полной кадастровой стоимости недвижимого имущества. Для комнат – 10 квадратных метров, для квартир – 20 квадратных метров, для домов – 50.
Для оплаты налога у владельца кварты есть год – до 1 декабря. Если в 2019-ом году налог уже оплачен, то новый налог нужно будет заплатить к зиме 2019-го, квитанция приходит обычно в ноябре месяце на адрес, указанный в паспорте при регистрации.
Теперь рассмотрим конкретный пример.
Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.
В Рязанской области сформирован итоговый перечень из 7487 объектов, в отношении которых с 2016 года налог на имущество организаций будет рассчитываться по кадастровой стоимости
Дата публикации: 29.12.2015 11:00 (архив) Управление Федеральной налоговой службы по Рязанской области в целях применения с 2016 г. особенностей определения налоговой базы (кадастровой стоимости), исчисления и уплаты налога на имущество организаций в отношении отдельных объектов недвижимого имущества сообщает следующее.
С 01.01.2016 г. вступают в силу положения Закона Рязанской области от
«О внесении изменений в Закон Рязанской области «О налоге на имущество организаций на территории Рязанской области»
, согласно которым налоговая база как кадастровая стоимость определяется в отношении следующих видов недвижимого имущества, принадлежащих организациям: — административно-деловых центров и торговых центров (комплексов) и помещений в них; — нежилых помещений, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания. Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2016 год утверждён приказом Минимущества Рязанской области от с изменениями, внесёнными приказом от
«О внесении изменений в приказ министерства имущественных и земельных отношений Рязанской области»
.Налоговые ставки на налоговый период 2016 г. в отношении вышеперечисленных объектов установлены Законом Рязанской области от
«О внесении изменений в статью 2 Закона Рязанской области «О налоге на имущество организаций на территории Рязанской области»
: — 1,5 процента; — для налогоплательщиков, применяющих систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и (или) упрощенную систему налогообложения – 0,3 процента.В качестве налоговой базы (кадастровой стоимости) должны использоваться: — результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимости (за исключением земельных участков), утверждённые постановлением Минимущества Рязанской области от ;- либо результаты определения кадастровой стоимости, рассчитанные в соответствии с приказом Минэкономразвития России от «Об утверждении порядка определения кадастровой стоимости объектов недвижимости в случае, если в период между датой проведения последней государственной кадастровой оценки и датой проведения очередной государственной кадастровой оценки осуществлен государственный кадастровый учет ранее не учтенных объектов недвижимости и (или) в государственный кадастр недвижимости внесены соответствующие сведения при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости».
Сведения о кадастровой стоимости содержатся в государственном кадастре недвижимости и предоставляются по запросу любых лиц бесплатно в виде кадастровой справки о кадастровой стоимости (статья 14 Федерального закона от «О государственном кадастре недвижимости»). Таким образом, начиная с 01.01.2016 в соответствии со Налогового кодекса Российской Федерации объекты, включённые в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2016 год, облагаются налогом на имущество организаций, исходя из особенностей определения налоговой базы в виде кадастровой стоимости.Уплату налога необходимо осуществлять в соответствии со статьёй 4 Закона Рязанской области от
«О налоге на имущество организаций на территории Рязанской области»
. Поделиться:
НДФЛ
Первый налог, который нужно заплатить – .
Уплачивается в государственную казну в случае, если квартира продана другому человеку.
Для граждан страны размер налога установлен на планке в 13%, нерезидентам придется заплатить 20%. Если квартира куплена до 1 января 2016-го года, то есть, владелец получил право на собственность не менее, чем три года назад, продавец от налога освобождается.
Также не платят те, кто зарегистрировал право собственности на квартиру свыше пяти лет назад. Также 13% не нужно платить, если человек не получает деньги за действия с квартирой, то есть передается в качества наследства или подарка ближайшим родственникам. Собственникам новых квартир придется уплатить положенную сумму в казну, но в этом процессе есть масса тонкостей, поэтому перед продажей квадратных метров лучше всего проконсультироваться с юристом, который занимается недвижимостью.
Важный момент – стоимость жилья с каждым годом меняется и не всегда в меньшую сторону. Наоборот, квартира, в которой вместо голых стен появился евроремонт и передовое оборудование, возрастет в цене. Поэтому в законе предусмотрена оговорка – сумму налога возможно снизить на стоимость квартиры в момент покупки.
Грубо говоря, если квартиру продали за 6 миллионов рублей, а купили за 5, то нужно будет заплатить 130 тысяч рублей налога, то есть – 13% от разницы в миллион. Именно эта сумма составляет налогооблагаемую базу – цифру, от которой и ведется расчет .
Квитанция на такой налог может и не прийти, поэтому консультация со специалистом по налогам в сфере недвижимости жизненно необходима. Это нужно для того, чтобы в дальнейшем избежать проблем с налоговыми службами – за полную или частичную неуплату быстро насчитывают пени и штрафы, которые будут взыскивать по суду. На финансовую историю проблемы с налоговым органом также повлияют негативно.
Раньше многие собственники пользовались хитрым трюком – чтобы заплатить в государственную казну как можно меньше денег, в договоре купли-продажи жилых квадратных метров указывали более низкую стоимость квартиры, а остальную сумму получали от покупателя под расписку. Неприятная новость для таких «хитрюг» – при расчете налога будут учитываться не только фактически полученные деньги.
В расчет будут брать кадастровую стоимость квартиры. Если докажут, что квартиру продали по цене, ниже рыночной и стоимости, ниже кадастровой на 30%, то кадастровую стоимость квартиры умножают на коэффициент 0,7.
Получившуюся в итоге цифру и будут считать налоговой базой, от которой и рассчитывают налог.